企业填写完成财务报表后进入“居民企业所得税年报（查账征收）A类系列报表”的填写，首先填写企业基础信息表（A000000）,该表将企业基础信息整合，方便纳税人填报；优化填报方式，调整和补充填报项目，增强申报信息的完整性
103资产总额和104从业人数为系统自动带出，数据取自2022年第四季度申报表，如果数据与实际不符，可以进行修改。当企业税务登记里的总分机构类型不为分支机构或分总机构且满足103资产总额≤5000万元、104从业人数≤300人、106从事国家限制或禁止行业为“否”时， 109小型微利企业会默认为“是”，根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（2018年第58号）规定：
1.免填《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102021）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单免填后的相应数据需直接填写在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）。
2.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报，免填基础信息表“主要股东及分红情况”。
按照填写要求填写好企业基础信息表（A000000）后，点击【下一步】。
系统进入企业所得税年度纳税申报表填报表单。填报表单的右侧在选择填报情况下有“是否填报”和“表单勾选说明”两个项目，“是否填报”表示申报表的勾选情况，“表单勾选说明”具体表单的产表规则。
点击【下一步】后，系统弹出如下界面：
点击右上角【全部表单】，弹出如下界面，直接按照报表总览的顺序填报即可，
当前表单填写完毕后，点击【下一步】系统会自动保存当前表单并跳转下一表单进行填报，需要注意的是小型微利企业在首次填报财务报表时，利润表中的“营业收入、营业成本和期间费用”等相关数据会进行“自动预填”，填至A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）的相关栏次，纳税人补充其他数据后，再按顺序填写其他附表即可。
小型微利企业如需更改A100000表申报数据，在主表数据变化后点击【下一步】，系统将弹出“利润总额发生变化，请按顺序重新保存报表！！”提醒，点击【确定】按钮，系统将自动跳转到相关附表，纳税人只需按顺序依次点击【下一步】进行保存即可。
主题测试文章，只做测试使用。发布者：admin，转转请注明出处：http://ask.51kjw.com/4342/
微信扫一扫 